Казначейские функции

Обзор функций казначейства

Общая миссия казначейства - управлять ликвидностью бизнеса. Это означает, что все текущие и прогнозируемые притоки и оттоки денежных средств должны контролироваться, чтобы обеспечить наличие достаточных денежных средств для финансирования операций компании, а также для обеспечения правильного инвестирования избыточных денежных средств. Выполняя эту миссию, казначей должен проявлять значительную осмотрительность, чтобы гарантировать, что существующие активы защищены за счет использования безопасных форм инвестирования и хеджирования.

Подробная информация о функциях казначейства

Для выполнения своей миссии казначейство должно заниматься следующими видами деятельности:

  • Прогнозирование наличности . Соберите информацию по всей компании, чтобы создать текущий прогноз денежных средств. Эта информация может поступать из бухгалтерских записей, бюджета, капитального бюджета, протоколов правления (для выплаты дивидендов) и даже из генерального директора (для расходов, связанных с приобретениями и продажами).
  • Мониторинг оборотного капитала . Изучите корпоративные политики, касающиеся оборотного капитала, и смоделируйте их влияние на денежные потоки. Например, ослабление кредита приводит к увеличению инвестиций в дебиторскую задолженность, на которые расходуются наличные деньги.
  • Концентрация денежных средств . Создайте систему перевода денежных средств на централизованный инвестиционный счет, с которого можно будет наиболее эффективно инвестировать деньги. Это может включать использование условного объединения или кассового анализа.
  • Инвестиции . Используйте корпоративную инвестиционную политику для распределения избыточных денежных средств по различным типам инвестиций в зависимости от их нормы прибыли и того, насколько быстро они могут быть конвертированы в наличные.
  • Предоставить кредит . Выдавать кредит клиентам, что предполагает управление политикой предоставления кредита.
  • Сбор средств . Определите, когда необходимы дополнительные денежные средства, и мобилизуйте средства путем приобретения долга, продажи акций или изменений в политике компании, которые влияют на размер оборотного капитала, необходимого для ведения бизнеса.
  • Управление рисками . Используйте различные стратегии хеджирования и неттинга, чтобы снизить риск, связанный с изменениями стоимости активов, процентных ставок и валютных резервов.
  • Отношения с рейтинговыми агентствами . Информируйте рейтинговые агентства о финансовых результатах и ​​состоянии компании, если эти агентства присваивают рейтинги выпускам рыночных долговых обязательств компании.
  • Банковские отношения . Информируйте банкиров компании о финансовом состоянии и прогнозах компании, а также о любых предстоящих изменениях ее потребности в заемных средствах. Обсуждение может распространяться на различные услуги, предоставляемые банками компании, такие как сейфы, электронные переводы, платежи через ACH и так далее.
  • ИТ-системы . У отдела есть рабочие места казначейства, которые предоставляют ему информацию о кассовых остатках, прогнозах, рыночных условиях и другую информацию.
  • Отчетность . Казначей предоставляет высшему руководству отчеты о рыночных условиях, вопросах финансирования, доходности инвестиций, денежных рисках и аналогичных темах.
  • Слияния и поглощения . Департамент может консультировать по вопросам приобретения компании и может быть привлечен к интеграции казначейских функций приобретаемой компании.

По сути, функции казначейства вращаются вокруг мониторинга наличных денег, их использования и способности привлекать больше денег. Все остальные задачи отдела поддерживают эти функции.