Коэффициент достаточности денежного потока

Коэффициент достаточности денежных потоков используется для определения того, достаточны ли денежные потоки, генерируемые операциями предприятия, для покрытия других текущих расходов. По сути, денежные потоки от операционной деятельности сравниваются с платежами по сокращению долгосрочной задолженности, приобретением основных средств и дивидендами акционерам. Формула:

Денежный поток от операционной деятельности ÷ (выплаченная долгосрочная задолженность + приобретение основных средств + выплаченные денежные дивиденды)

Например, бизнес генерирует денежные потоки в размере 500 000 долларов США от операций в последний год своей деятельности. За это время он также выплатил 225 000 долларов долга, приобрел 175 000 долларов основных средств и выплатил 75 000 долларов дивидендов. Коэффициент достаточности денежного потока рассчитывается как:

500 000 долларов США Денежный поток от операций ÷ (225 000 долларов США по выплате долга + 175 000 долларов США при покупке основных средств + 75 000 долларов США на дивиденды)

= 1,05 Коэффициент достаточности денежного потока

Любой результат выше 1 указывает на то, что фирма генерирует достаточный денежный поток для поддержания себя без привлечения дополнительных заемных средств или долевого финансирования.

Эту концепцию также можно применять на перспективной основе, чтобы определить, приведет ли финансовый план к самоокупаемости предприятия. В противном случае план может быть скорректирован для улучшения показателя достаточности запланированного денежного потока.