Бухгалтерский лист

Бухгалтерский лист - это документ, используемый бухгалтерией для анализа и моделирования остатков на счетах. Рабочий лист полезен для обеспечения правильного составления бухгалтерских записей. Вот несколько примеров бухгалтерских листов:

  • Поправки на пробный баланс . Нескорректированный пробный баланс за отчетный период экспортируется из бухгалтерского программного обеспечения в электронную таблицу, а затем корректируется в электронной таблице, чтобы определить влияние возможных корректировочных записей. Если результат правильный, записи затем вводятся в главную книгу.

  • Остатки на счетах . Бухгалтер может вести подробный перечень в рабочем листе содержания каждого балансового счета. Если итоговая сумма рабочего листа не соответствует балансу счета, с которым он связан, может потребоваться скорректировать баланс учетной записи. Эти рабочие листы могут быть предоставлены аудиторам в рамках ежегодного аудита как свидетельство правильности балансовых счетов.

Таблицы бухгалтерского учета могут содержать ошибки или неточности в формулах, поскольку они отделены от бухгалтерской базы данных и обрабатываются вручную. Следовательно, необходимо внимательно их просмотреть, прежде чем полагаться на их итоговые данные.