Показатель капитала первого уровня

Что такое коэффициент капитала первого уровня?

Коэффициент достаточности капитала первого уровня сравнивает основной собственный капитал банковского предприятия с его активами, взвешенными с учетом риска. Этот коэффициент используется регулирующими органами банков для присвоения рейтинга достаточности капитала. Высокое соотношение указывает на то, что банк может принять разумную сумму убытков без риска банкротства. Используемые рейтинги хорошо капитализированы, адекватно капитализированы, недостаточно капитализированы, существенно недокапитализированы и критически недокапитализированы. Формула для расчета коэффициента достаточности капитала первого уровня:

Основной собственный капитал ÷ активы, взвешенные с учетом риска

Название «Уровень 1» в числителе коэффициента относится к основному собственному капиталу банковского учреждения и включает следующие типы капитала:

  • Обыкновенные акции

  • Нераспределенная прибыль

  • Раскрытые запасы

  • Не подлежащие погашению, некумулятивные привилегированные акции

Активы, взвешенные с учетом риска, в знаменателе состоят из всех активов, находящихся в собственности компании, которые взвешены с учетом их кредитного риска. Эта шкала взвешивания различается в зависимости от классификации активов. Например, банкноты и монеты не подвергаются риску, а аккредитиву назначается более высокий уровень риска.

Чтобы получить высшую оценку «хорошо капитализированной» оценки, банковское учреждение должно иметь коэффициент достаточности капитала первого уровня не менее 6% и соответствовать некоторым другим требованиям, связанным с влиянием дивидендов и распределений на его капитал. На другом конце диапазона критически недокапитализированная компания имеет коэффициент достаточности капитала ниже 4%. Банковские учреждения, получившие оценку как недостаточно капитализированные (или хуже), не могут выплачивать дивиденды или платить за управление, и должны подготовить и подать план восстановления капитала, чтобы улучшить свой рейтинг.