Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Денежные потоки от инвестиционной деятельности - это строка в отчете о движении денежных средств, который является одним из документов, составляющих финансовую отчетность компании. Эта строка содержит общую сумму изменений, которые компания испытала в течение определенного отчетного периода в инвестиционной прибыли или убытке, а также в результате любых новых инвестиций или продаж основных средств. Статьи, которые могут быть включены в статью инвестиционной деятельности, включают следующее:

  • Покупка основных средств (отрицательный денежный поток)

  • Продажа основных средств (положительный денежный поток)

  • Покупка инвестиционных инструментов, таких как акции и облигации (отрицательный денежный поток)

  • Продажа инвестиционных инструментов, таких как акции и облигации (положительный денежный поток)

  • Кредитование денег (отрицательный денежный поток)

  • Взыскание ссуд (положительный денежный поток)

  • Поступления от страховых выплат по поврежденным основным средствам (положительный денежный поток)

Если компания представляет консолидированную финансовую отчетность, в предыдущих статьях будет агрегироваться инвестиционная деятельность всех дочерних компаний, включенных в консолидированные результаты.

Статья «Денежные потоки от инвестиционной деятельности» является одной из наиболее важных статей в отчете о движении денежных средств, поскольку она может быть существенным источником или использованием денежных средств, которые значительно компенсируют любые положительные или отрицательные суммы денежных потоков, генерируемых от операционной деятельности. Это особенно важно в отраслях с тяжелым капиталом, таких как производство, где требуются крупные инвестиции в основной капитал. Когда компания сообщает о постоянно отрицательных чистых денежных потоках от покупки основных средств, это сильный индикатор того, что компания находится в режиме роста и считает, что это может принести положительную прибыль на дополнительные инвестиции.