Шаблон главной книги

Главная книга - это файл, состоящий из счетов, используемых для записи бизнес-операций организации. Главная книга имеет специально определенный шаблон, который используется для организации множества транзакций, которые могут храниться в файле. Шаблон может несколько отличаться в зависимости от программного пакета бухгалтерского учета, но обычно включает следующие поля:

  • Номер счета . Это основное обозначение учетной записи. Существует ряд возможных конфигураций номера счета, например, две цифры для балансовой единицы, еще две цифры для кода отдела в каждой компании и еще три цифры для конкретного актива, обязательства, собственного капитала, дохода или статьи расходов в каждой отдел.

  • Имя учетной записи . Это имя каждой учетной записи. Обычно он создается в отдельном файле и автоматически появляется в главной книге при вводе номера счета.

  • Дебетовая . Это поле, в которое вносится дебетовая часть записи.

  • Кредит . Это поле, в которое вносится кредитная часть записи.

  • Номер транзакции . Номер транзакции вводится как часть каждой транзакции, возможно, также с идентификатором, который описывает тип записываемой активности. Например, номеру транзакции в журнале может предшествовать «JE», тогда как кассовому чеку, введенному через систему денежных поступлений, может предшествовать «CR».

  • Итоги . Внизу каждой детали счета есть итоговая строка, в которой указывается общая сумма по дебету и кредиту на дату главной книги. Также может быть рассчитанная промежуточная сумма справа от других полей главной книги, указывающая конечный баланс счета по каждой транзакции.

Большинство общих бухгалтерских книг также позволяют вводить бюджетную информацию. Эта информация может храниться в отдельном файле и появляется в финансовых отчетах только в том случае, если в отчетах используется бюджетный, а не фактический формат.