Примерный денежный поток

Предполагаемый денежный поток - это расчетная сумма денежных поступлений и оттоков, ожидаемых в одном или нескольких будущих периодах. Эта информация может быть разработана как часть годового бюджетного процесса или процесса прогнозирования, или она может быть создана как часть специального запроса на информацию о движении денежных средств, как может потребоваться потенциальный кредитор или инвестор.

Предварительная информация о движении денежных средств полезна для оценки того, когда в ближайшем будущем может возникнуть нехватка денежных средств, чтобы руководство могло подготовиться, получив дополнительное финансирование за счет заемных средств или капитала, чтобы компенсировать прогнозируемый дефицит. Другой альтернативой является планирование сокращения расходов, чтобы избежать использования наличных денег в будущем. Если в предварительном документе прогнозируется избыток денежных средств, эту информацию также можно использовать для планирования наиболее подходящей инвестиционной стратегии для денежных средств.

Предполагаемый денежный поток, возможно, является наиболее важным из различных предварительных документов, которые также могут включать отчет о прибылях и убытках и баланс, поскольку другие документы признаются недействительными, если предполагается, что недостаточная сумма денежных средств будет доступна для поддержки планов руководства.

Расчетный денежный поток строится с использованием нескольких методов, каждый из которых охватывает разный период времени. Методы, относящиеся к периодам прогнозирования:

  • Кратковременный . Ожидаемые денежные поступления по неоплаченным счетам и денежные выплаты по существующей кредиторской задолженности используются для получения денежных потоков на следующие несколько недель. Этот прогноз должен быть очень точным.

  • Среднесрочный . Выручка, счета за которую еще не выставлены, оценивается на основе портфеля заказов и переводится в денежные поступления на следующие несколько месяцев. Расходы, необходимые для поддержания дохода, указанного в портфеле заказов, переводятся в денежные выплаты за тот же период времени.

  • Долгий срок . Планируемые доходы и расходы переводятся в денежные поступления и платежи соответственно. Эта информация может быть совсем неточной.

На информацию, используемую в предварительном документе о движении денежных средств, также могут влиять расчетные дни, в течение которых неуплаченные продажи по дебиторской задолженности от клиентов, а также расчетные дни для оплаты поставщикам. Эти цифры не должны сильно отличаться от средних за прошлые периоды, иначе вполне вероятно, что предварительные результаты будут недостижимы.

Предварительный документ имеет тенденцию быть достаточно точным в течение первых нескольких недель прогноза, а затем точность быстро снижается в последующие периоды. Чтобы повысить надежность документа, его следует регулярно обновлять самой последней информацией. Кроме того, этот документ с большей вероятностью будет точным, если у компании стабильный портфель заказов, и будет гораздо менее точным, если будет мало информации об источниках краткосрочных продаж.

Даже если примерный денежный поток оказывается относительно ненадежным, он, по крайней мере, заставляет руководство думать об ожидаемых будущих денежных потоках, что может способствовать его осторожности в обеспечении того, чтобы у бизнеса было достаточно денежных средств для финансирования операций.