Цель банковской сверки

Банковская выверка используется для сравнения ваших записей с записями вашего банка, чтобы увидеть, есть ли какие-либо различия между этими двумя наборами записей для ваших денежных операций. Конечный баланс вашей версии кассовых отчетов называется балансовым балансом, а версия банка - банковским балансом. Чрезвычайно часто возникают различия между двумя балансами, которые вы должны отслеживать и корректировать в своих собственных записях. Если бы вы проигнорировали эти различия, в конечном итоге возникли бы существенные расхождения между суммой наличных денег, которую, по вашему мнению, у вас есть, и суммой, которую банк утверждает, что у вас действительно есть на счете. Результатом может быть овердрафт на банковском счете, возврат чеков и комиссии за овердрафт. В некоторых случаях банк может даже закрыть ваш банковский счет.

Также полезно выполнить банковскую выверку, чтобы увидеть, не отменились ли какие-либо чеки клиентов, или какие-либо выпущенные вами чеки были изменены или даже украдены и обналичены без вашего ведома. Таким образом, обнаружение мошенничества является ключевой причиной для завершения банковской выверки. Когда ведется постоянный поиск мошеннических транзакций, может потребоваться ежедневная выверка банковского счета, чтобы получить раннее предупреждение о проблеме. Когда приходит время для ежегодного аудита, аудиторы всегда будут проверять завершающую выверку банковских счетов компании в рамках своих процедур тестирования, так что это еще одна причина для завершения выверки.

Вот некоторые из областей, в которых ваши записи могут отличаться от данных банка:

  • Сборы . Банк взимает плату за свои услуги, например ежемесячную плату за счет.

  • NSF проверяет . Банк мог отклонить некоторые из ваших депонированных чеков, потому что у человека или компании, выпустившей чеки, не было достаточно средств на их счетах для перевода в ваш банк. Они известны как проверки NSF (недостаточно средств).

  • Ошибки записи . Возможно, вы или банк неправильно записали чек или депозит.

Некоторые организации считают банковскую выверку настолько важной, что проводят ее каждый день, для чего они получают доступ к последним обновлениям банковских записей на защищенном веб-сайте банка. Это особенно важно, если компания работает с минимальными денежными резервами и должна обеспечивать правильность зарегистрированного остатка денежных средств. Ежедневная сверка также может потребоваться, если вы подозреваете, что кто-то обманным путем снимает наличные с банковского счета.