Дни дебиторской задолженности

Дни дебиторской задолженности - это количество дней, в течение которых счет клиента остается непогашенным до его получения. Целью измерения является определение эффективности усилий компании по кредитованию и взысканию кредитов при предоставлении кредита уважаемым клиентам, а также ее способности своевременно получать от них денежные средства. Измерение обычно применяется ко всему набору счетов-фактур, выставленных компанией в любой момент времени, а не к одному счету-фактуре. При измерении на уровне отдельного клиента это измерение может указывать на то, что у клиента проблемы с потоком денежных средств, поскольку он будет пытаться увеличить количество времени, прежде чем он оплатит счета.

Абсолютное количество дней дебиторской задолженности, которое считается отличным или плохим управлением дебиторской задолженностью, не является абсолютным, так как это число значительно варьируется в зависимости от отрасли и основных условий платежа. Как правило, цифра на 25% больше, чем допускается стандартными условиями, представляет собой возможность для улучшения. И наоборот, число дней дебиторской задолженности, которое очень близко к условиям платежа, предоставленным клиенту, вероятно, указывает на то, что кредитная политика компании слишком жесткая. В этом случае компания потенциально отказывается от продаж (и прибыли), отказывая в кредите клиентам, которые с большей вероятностью, чем не смогут заплатить компании.

Формула для расчета дней дебиторской задолженности:

(Дебиторская задолженность ÷ Годовая выручка) x Количество дней в году = Дни дебиторской задолженности

Например, если у компании средний остаток дебиторской задолженности составляет 200 000 долларов США, а годовой объем продаж составляет 1 200 000 долларов США, то количество дней ее дебиторской задолженности будет следующим:

(200 000 долларов США дебиторской задолженности ÷ 1 200 000 долларов США годовой выручки) x 365 дней

= 60,8 дней до дебиторской задолженности

Расчет показывает, что компании требуется 60,8 дней, чтобы получить типичный счет.

Эффективный способ использовать измерение дней дебиторской задолженности - это отслеживать его по линии тренда месяц за месяцем. Это показывает любые изменения в способности компании собирать деньги со своих клиентов. Если бизнес является сильно сезонным, изменение заключается в сравнении измерения с тем же показателем за тот же месяц в предыдущем году; это дает более разумную основу для сравнения.

Независимо от того, как используется это измерение, помните, что оно обычно составляется из большого количества неоплаченных счетов-фактур и поэтому не дает представления о возможности получения конкретного счета-фактуры. Таким образом, вы должны дополнить его постоянной проверкой отчета о просроченной дебиторской задолженности и инкассо коллекционеров.

Ниже представлены все возможные методы уменьшения количества дней дебиторской задолженности:

  • Ужесточить условия кредитования, так что более слабые в финансовом отношении клиенты должны платить наличными

  • Позвоните клиентам до даты платежа, чтобы узнать, запланированы ли платежи, и решить проблемы как можно раньше.

  • Установите программное обеспечение коллекций, чтобы повысить эффективность работы коллекционеров

  • Нанять обслуживающий персонал для обработки документов для сотрудников по сбору платежей, чтобы больше времени тратилось на общение с клиентами

  • Привлечь более агрессивную помощь по сбору платежей, например, юридическую фирму, на раннем этапе процесса взыскания.

  • Будьте готовы забрать товар, если покупатель не может заплатить