Как рассчитать налоговые обязательства по заработной плате

Обязательства по налогу на заработную плату состоят из налога на социальное обеспечение, налога на бесплатную медицинскую помощь и различных удержаний подоходного налога. Обязательство включает налоги, которые платят работники, и налоги, которые платит работодатель. Работодатель удерживает те налоги, которые платят работники, и перечисляет их соответствующим государственным органам вместе с налогами, которые уплачивает компания. Таким образом, работодатель действует как агент правительства, собирая налоги на заработную плату с работников и перечисляя их правительству. Обязательства по налогу на заработную плату состоят из обеих групп налогов, поскольку работодатель несет ответственность за перечисление всех налогов в бюджет. Сотрудник не несет ответственности за уплату налогов, напрямую связанных с получением зарплаты.

Обязательствами по налогу на заработную плату, которые оплачивают сотрудники, являются:

  • Налог на социальное обеспечение. Он установлен на уровне 6,2% от заработной платы сотрудника и ограничен суммой заработной платы человека с поправкой на инфляцию (которая увеличивается каждый год).

  • Налоговая ставка Medicare. Он установлен в размере 1,45% от заработной платы работника. Он применяется ко всем уровням заработной платы, поскольку для него нет верхнего предела.

  • Удержание государственного и местного подоходного налога . Технически это не налог, а, скорее, авансовый платеж государству по подоходному налогу, который сотрудники будут рассчитывать после окончания налогового года.

Обязательствами по налогу на заработную плату, которые оплачивает работодатель, являются:

  • Налог на социальное обеспечение. Эта сумма соответствует тому, что заплатили сотрудники.

  • Налоговая ставка Medicare. Эта сумма соответствует тому, что заплатили сотрудники.

  • Налог по безработице . Этот налог может быть значительным в зависимости от истории увольнений компании. История увольнений большого числа сотрудников в недавнем прошлом может привести к значительному государственному налогу. Часть налога на безработицу уплачивается правительству штата, а меньшая сумма - федеральному правительству.

Кроме того, город или округ, в котором расположена компания или проживает сотрудник, может взимать другие налоги. Например, город может взимать налог на душу населения с каждого человека, работающего в пределах города.

Когда платежная ведомость передается на аутсорсинг, ее провайдер рассчитывает все эти налоги и перечисляет их от имени работодателя, тем самым эффективно устраняя нагрузку на работодателя в отношении расчета налоговых обязательств.

Совокупная налоговая ставка, которую платит работодатель, имеет тенденцию к некоторому снижению в течение календарного года, поскольку некоторые налоги ограничены определенной суммой заработной платы работника и не применяются к какой-либо компенсации, заработанной сверх установленного предела. Таким образом, работники с более высокой компенсацией, как правило, платят несколько более низкую ставку налога на свой заработок в конце года, что отражается в соответствующих налогах, которые платит работодатель.