Подготовка финансовой отчетности

Подготовка финансовой отчетности включает в себя процесс объединения бухгалтерской информации в стандартизированный набор финансовых показателей. Завершенные финансовые отчеты затем рассылаются кредиторам, кредиторам и инвесторам, которые используют их для оценки эффективности, ликвидности и денежных потоков бизнеса.

Подготовка финансовой отчетности включает следующие этапы (точный порядок может варьироваться в зависимости от компании):

  1. Сравните журнал получения с данными о кредиторской задолженности, чтобы убедиться, что все счета-фактуры от поставщиков были получены. Начисляйте расходы по любым счетам, которые не были получены.
  2. Сравните журнал отгрузки с дебиторской задолженностью, чтобы убедиться, что все счета клиентов выставлены. Выставляйте счета, которые еще не были подготовлены.
  3. Начислите расходы по заработной плате, полученной, но еще не выплаченной на конец отчетного периода.
  4. Рассчитайте амортизационные отчисления для всех основных средств в бухгалтерских записях.
  5. Проведите конечную инвентаризацию запасов или воспользуйтесь альтернативным методом для оценки конечного баланса запасов. Используйте эту информацию, чтобы определить стоимость проданных товаров и записать сумму в бухгалтерские записи.
  6. Проведите выверку банка и создайте записи в журнале для записи всех корректировок, необходимых для сопоставления бухгалтерских записей с выпиской по счету.
  7. Разнесите все сальдо вспомогательной книги в главную книгу.
  8. Просмотрите балансовые счета и используйте записи журнала для корректировки остатков на счетах в соответствии с вспомогательными данными.
  9. Распечатайте предварительную версию финансовой отчетности и проверьте ее на наличие ошибок. Вероятно, будет несколько ошибок, поэтому создайте записи в журнале, чтобы исправить их, и снова распечатайте финансовую отчетность.
  10. Начислите расход по налогу на прибыль на основе скорректированного отчета о прибылях и убытках.
  11. Закройте все вспомогательные бухгалтерские книги за период и откройте их для следующего отчетного периода.
  12. Распечатайте окончательную версию финансовой отчетности.
  13. Напишите сноски к финансовой отчетности.
  14. Предоставьте сопроводительное письмо, в котором объясняются ключевые моменты финансовой отчетности.
  15. Раздайте финансовую отчетность.